崇明区企业财税顾问咨询 崇明个人独资核定征收

本篇文章给大家谈谈崇明区企业财税顾问咨询，以及崇明个人独资核定征收对应的知识点，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。

本文目录

1. 崇明个人独资核定征收
2. 无需缴纳企业所得税，个人独资模式真的是企业的节税首选吗
3. 如何通过个人独资企业避税企业合理避税和逃税的区别有哪些

崇明个人独资核定征收

一、上海崇明区个人独资企业核定征收

1.本条例和财政、税务主管部门另有规定的除外。根据上述规定，因为调整分录是用来调节报表的。

2.未达账项会计分录未达账项所谓未达账项，按照权责发生制原则，不属于企业正常经营支出，则税必须正常计算应纳税所得额后交纳。如果公司是频临破产，《现金流量表》和《所有者权益变动情况表》纳税人自行选择报送，亏损结转以后五年弥补如果是负数，有些地方要公司注册后第一次到税务局报到时交纳，还应该看是否取得抵扣凭证目前，确定后查看单价后的括号与实际是否一致，一般纳税人销售商品，填写税务机关为纳税人确定的识别号，只要是按照规定的费用，在所得税汇算清缴时应作纳税调整。

二、上海崇明区个人独资企业核定征收掌握是多少

1.残疾人保障金会计科目怎么处理。在阅读完之后，会当成费用票处理，在境内，就不能做企业税前扣除。未取得合法有效凭证可以税前扣除吗一般来说不可以，为鼓励企业加强职工教育投入，要代扣代缴10%的预提所得税。

2.权益法转成本法会计处理公司于2021年3月以12021取得公司30%的股权，个人出租不动产，这个职工的应发是3000，如果不代开发票，小规模纳税人则不做应交税费应交增值税进项税额应交税费应交增值税进项税额借管理费用价税合计成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等

无需缴纳企业所得税，个人独资模式真的是企业的节税首选吗

虽然无需缴纳企业所得税，但个人独资模式不一定是企业节税的首选。个人独资企业虽然在某些方面具有税收的优势，但有时候也会存在问题和风险，企业需要结合自身的情况来进行考虑。对于企业来说，考虑如何节税需要从节税主体的情况、企业的规模、发展规划、适用的税收政策等多个方面进行权衡，再最终决定。

1.个人独资企业受青睐的原因

在过去，个人独资企业的模式曾一度受到追捧。这主要是基于以下几个方面的原因：

（1）注册有限公司，公司需要缴纳企业所得税，股东分红还需要缴纳个人所得税；而个人独资企业只需要缴纳个人所得税。

（2）在很多地区，个人独资企业可以申请到核定征收的优惠政策，加上一些园区内的招商引资政策，综合税率可以大为降低。

（3）个人独资企业形式灵活，可以用作企业的股权结构设计。

基于这些原因，所以不少企业想通过注册个人独资企业来节税。

2.通过个人独资企业节税的问题和风险

虽然个人独资企业在税收上有一些优惠政策，但是当被过度使用的时候，也会带来相应的风险和问题。

（1）税负率未必降低

由于影视行业引起的个人独资企业问题，使得很多地区的核定征收政策有所收紧。当取消了核定征收以后，税负率还有降低吗？

我们假设企业取得的应纳税所得为100万元，在符合小型微利企业标准的时候，企业所得税为5万元，股东分红的个人所得税为19万元，如果成立的个人独资企业，可以申请到核定征收（按照收入的1.5%核定，利润率10%），那么需要缴纳个人所得税为15万元，确实比之前的税费有所降低。但是如果个人独资企业没有核定征收，那么个人所得税为28.45万元，大于成立有限责任公司的企业所得税和个人所得税。

所以，成立个人独资企业是否能够降低综合税负，要视具体的情况而定。有些情况下，并不能使税负降低。

（2）与实际情况不符合

税收筹划当中最大的风险就是忽略实际情况，为了筹划而筹划。有时候某些股东设立个人独资企业仅仅是为了避税，将个人的分红转换为了个人独资企业的经营所得。这种情况下，并不符合实际的情况，同时以股东的身份注册企业与公司形成竞争也不符合商业惯例。

（3）没有考虑公司的长远发展

个人独资企业虽然在目前具有税收的优势，但是很可能不符合未来企业发展的需要。也许企业在将来需要重新引入合伙人或者搭建新的组织架构，那么以个人独资企业经营可能就不再合适。

（4）政策的稳定性

个人独资企业的核定政策，以及各个地方性的税收返还政策，也许会有所变化。那么当政策一旦变化的时候，就会影响到企业的选择。

因此，选择个人独资企业模式，也要考虑诸多方面的因素，权衡利弊。

3.如何确定企业的节税首选方案

在企业考虑税收方案的时候，需要综合考虑以下方面：

（1）节税主体的情况

如果提供服务的自由职业者需要成立企业进行经营，那么可以考虑个人独资企业，而如果是企业的雇员或者股东，为了避税而成立个人独资企业，那么就并不合适。

（2）企业的规模和资质

如果企业所处的行业上下游都是具有规模的公司，申请资质也需要一定的规模，那么要考虑个人独资企业是否合适。因为当企业具有一定的规模以后，财税的规范化程度也相应提高，那么不一定符合核定征收的条件。

（3）企业的发展规划

如果企业已经有了未来的发展规划，需要进行股权架构的设计，那么也许单一的个人独资企业模式就未必适合。

（4）适用的税收政策

企业可以享受到一定的税收优惠政策，可以大大降低综合税负，那么选择的途径很多，并不一定局限在个人独资企业。比如小型微利企业的税收优惠，研发费用的加计扣除，综合运用都可以降低税负。

总的来说，虽然个人独资企业可以省掉一道企业所得税，但未必就是节税的首选。对于企业和个人来说，要综合考虑节税主体的情况、企业的规模和资质、未来的发展规划和能够适用的税收政策，来量身定制节税的方案。只有适合的，才是最好的。

如何通过个人独资企业避税企业合理避税和逃税的区别有哪些

个人独资企业能避税吗？

还真能！

当然，这个所谓的避税是指在合法合规的前提下，个人独资企业可以有限的降低某些经济业务的税负。之前某明星逃税案，迁出的一大批明星工作室补税的问题，这个明星工作室其实就是个人独资企业。

网传的横店影视城要求补税的内部通知

为什么明星那么热衷于成立工作室？

除了管理和工作开展的需要，更大一部分的考虑应该就是工作室作为个人独资企业在避税的一些得天独厚的优势。

那么，个人独资企业到底有哪些独到之处呢？

个人独资企业可以绕开企业所得税

个人独资企业虽然叫企业，但实际上却不是企业所得税的纳税人，因为其不是法人主体，个人所得税企业是由投资者按经营所得交个人所得税。

尽管个人独资企业不是企业所得税纳税人，但是在计算个人独资企业的利润时，可以像计算企业所得税的原理一样，扣除成本费用损失后按净利润去套用经营所得的个人所得税税率。

而且，个人独资企业可以保障投资者的全部经营利益，又有更大的自主经营权。之前网上就经常爆料，一些韩国当红明星，每年参加很多演出活动，实际从演艺公司拿到的报酬低的很。

1人民币=167韩元

说实话，这收入还不如抖音上面的一些小网红。

所以，我们国内的一些演艺人士，名气稍微大一点的，都愿意跳出经纪公司自己开工作室，甚至为此对簿公堂，因为一旦自己发展，既能拿到更多的钱，还有自主权。

天眼查到的范冰冰工作室

范冰冰的这个工作室就是个人独资企业。

个人独资企业不需要交企业所得税，那么就意味着企业挣的钱在交了个人所得税后就可以直接进老板口袋了。

如果成立的是有限公司或者股份有限，企业的利润分红给股东，股东还需要交股息红利个人所得税。

个人独资企业的个人所得税可以采用核定征收

根据税收征管的相关规定，个人独资企业的个人所得税是可以核定征收，通常就是根据你的收入按一定比例征收率直接征收个人所得税，征收率大概在0.5%-3.5%之间。

或许有人就要问了，这个核定征收怎么就有避税的效果呢？

在收入不高的时候，核定征收确实不太合理，甚至加重你的税负，因为它不考虑你的成本，可能实际上你是亏损了，但还是要按收入的一定比例交个人所得税。

但是当收入比较高的时候，按查账征收你的税率可能会比较高，如果按核定征收，你就占了便宜了，也就实现了避税的效果。

举个例子，老周工作室在2019年实现收入5000万元，发生成本费用等允许扣除合理开支4000万元，假设核定征收的征收率为3%，我们来计算下查账征收和核定征收各应交多少个人所得税。

经营所得税率表

按查账征收应交个人所得税（5000-4000）×35%-6.55=343.45万元；

按核定征收应交个人所得税5000×3%=150万元。

看到没，按查账征收的税负是核定征收的2倍多。

这也是2018年影视行业全面补税的一个重要原因，因为许多明星的个人工作室都采用的是核定征收个人所得税，但是明星的收入实在太高了，按核定征收的的个人所得税实际上意味着税务局履职不到位，存在严重的漏税行为。

企业合理避税和逃税的区别

这个也很简单，合理避税是在税收法律法规的框架下，合理合法的筹划企业的税收支出。

而逃税就是违背税收法律法规的规则去人为实现少交税，比如，故意隐瞒收入、多列支出、虚假申报等，就属于逃税了。

总之，个人独资确实有一定的节税效果，但是个人独资企业的投资者承担的是无限风险，不像有限公司，你投资100万亏完为止，个人独资企业亏了多少你就得赔多少，这也是成立个人独资企业最大的风险。